Финансовые показатели ТСЖ

Справка о  текущей задолженности ТСЖ «Хуторянка» по состоянию на 08.12.2014 года:

 1. Водоканал ХВС -56,7 т.руб.;

2. Электроэнергия -51,4  т.руб.;

3. Обследование лифтов -10,0 т.руб.

ИТОГО: текущая задолженность составляет – 118,1 тыс. руб.

Указанная задолженность образовалась исключительно по причине несвоевременной оплаты коммунальных услуг некоторыми жильцами наших домов.

В связи с этим напоминаем, показания приборов учета необходимо снимать в период с 23 по 25 число текущего месяца и вписывать показания в таблицу, расположенную в нижней части квитанции. Часть квитанции, на которой расположена таблица, необходимо опустить в почтовый ящик для показаний.

 

Информация о предстоящих платежах за ноябрь 2014 года:

 

  1. Электроэнергия  – от 100 тыс.руб. до 103 т.руб.;
  2. Водоканал  ХВС  – от 64 тыс.руб. до 74 т.руб.;
  3. Вывоз мусора -20 тыс.руб.;
  4. Обслуживание лифтов (8 шт.) -20,5 тыс.руб.;
  5. Оплата заключенного договора на замену тросов в доме 12«В» подъезд 1 – 18 тыс.руб.;
  6. Оплата заключенного договора на проведение аудита  – 122,5 тыс. руб.;
  7. Заработная плата работникам ТСЖ – 83 тыс.рублей (двум уборщицам, двум сантехникам, дворнику, в том числе бухгалтеру). Бухгалтер (Поветкина Людмила Николаевна) работает по договору оказания услуг.

ИТОГО планируемый расход – 436 тыс.руб.

3 комментария

  1. Приложение к отчету ревизионной комиссии ТСЖ «Хуторянка»
    от 24.07.2015г.
    1.Соответствие осуществляемой товариществом деятельности его Уставу.
    Новый Устав не принят, общее собрание за 9-ть месяцев ни разу не собиралось. На сайте или информационных стендах в подъездах информация по всем вопросам работы правления не размещалась. Последняя информация на Сайте hutorok12.ru размещалась 11.12.2014г.
    Рекомендации: провести общее собрание , на сайте разместить все регистрационные документы ТСЖ «Хуторянка», штатное расписание, протоколы заседаний членов правления и т.д., как можно лучше использовать сайт для информации членов товарищества, а не платить по 4500 руб. за цветные копии газеты (300 штук). В квитанции на оплату ЖКУ указывать задолженность предыдущего периода, все телефоны работников товарищества.
    2.Обеспечение сохранности денежных средств и материальных ценностей товарищества.
    2.1 На . 25.07.2015г. председателем Кретовым И.В. не были застрахованы лифты (8 штук) .
    Федеральный закон №225, обязывающий владельцев опасных объектов страховать свою ответственность, вступил в силу с 2012 года, и договор на страхование лифтов в жилых домах необходимо заключать с 1 января 2013 года.
    Если не страховать, будет штраф, согласно статье 9.19 КоАП (кодекс об административно правонарушениях) от 300.000 до 500.000 рублей.
    2.2 Документация товарищества, в т ч. Устав, Список членов товарищества, регистрационные документы, протоколы Общих собраний товарищества, протоколы заседаний правления товарищества, техническая документация по эксплуатации здания, не хранятся в металлическом сейфе (отсутствует), что не соответствует установленным законодательством требованиям.
    Личные дела работников ТСЖ хранятся по адресу: г.Курск ул.Максима Горького,51 ТСЖ «Максим» по месту работы бухгалтера Павкиной Л.Н.
    Рекомендации: застраховать лифты, приобрести сейф.
    3.Соблюдение финансовой дисциплины и правильность ведения бухгалтерского учета и составления отчетности.
    3.1 Для проверки были предоставлены авансовые отчеты с подотчетными лицами, расчетно-платежные ведомости по з/плате.
    3.2 В авансовых отчетах принимаются товарные чеки без фискальных чеков, товарные чеки плохо читаемые , а так же в отчет вносятся суммы без документов ( «со слов председателя» такой статьи в бух. учете нет).
    Рекомендации: Вести расчеты с поставщиками и приобретать товары только безналичным путем.
    4.Полнота и своевременность уплаты товариществом налогов.
    4.1. Так как в ТСЖ применяется упрощенная система налогообложения «Доходы минус Расходы», налоги на прибыль и НДС не уплачивались. Декларация за 2014г. по данному налогу сдана не своевременно . Сданы нулевые показатели 24.04.2015г., до 25.07.2015г. уточненные данные по налогу не сданы.
    4.2. Налоги за I-ое полугодие 2015г. на выплаты и иные вознаграждения, начисляемые товариществом в пользу физических лиц по трудовым и иным гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, начисляются в соответствии с Налоговым кодексом РФ.
    5. Обоснованность произведенных затрат, связанных с текущей деятельностью, и затрат материального характера.
    В ходе проверки договоров, заключенных ТСЖ с обслуживающими организациями выявлено, что обязательные платежи и взносы взимались согласно утвержденному общим собранием членов ТСЖ проекту сметы расходов на 2014 г. ( 14,3 руб. с м.кв.).
    Использование транзитных не по целевому назначению членов товарищества (за электроэнергию и воду) председателем ТСЖ Кретовым И.В. необоснованно. Это приводит к задолженности поставщикам услуг ТСЖ.
    Сумма задолженности составляет на 01.07.2015г. общая по актам сверки- 496 112,57 руб.
    6. Формирование финансовых результатов деятельности товарищества и их распределение.
    6.1 Дебиторская задолженность собственников по оплате за ЖКУ и целевым взносам (аудит) на 29.06.2015г. года составляет 203 272,48 руб.(в т.ч. за аудит- 16 100,0 руб.).
    6.2.Квитанции на оплату КУ бухгалтером оформляются правильно.
    Работа с должниками товарищества председателем ТСЖ Кретовым И.В. проводится неудовлетворительно.
    7. Расчеты по оплате труда и прочие расчеты с физическими лицами.
    7.1 Штатное расписание ревизионной комиссии не предоставлено.
    7.2 Договора с сотрудниками товарищества заключены.
    Кононова Л.Н.(12в уборщица)- 8280 руб(в т.ч. НДФЛ-13%). Кручинина Н.В.- 8280 руб. (в т.ч НДФЛ). Быков Н.Н. (слесарь)- 22989 руб.(в т.ч. НДФЛ). Биличенко Н.Г.(электр.)- 11494 руб.(в т.ч. НДФЛ). Опарина Н.Б.(дворник)- 10345 руб.(в т.ч. НДФЛ)
    7.3 Договор с бухгалтером Павкиной Л.Н. заключен с 01.11.2014г на оказание бухгалтерских услуг на сумму 11 500,0 руб. (с учетом НДФЛ-13%).В перечне услуг к договору п.4 –сдача квартальной и годовой бухгалтерской и налоговой отчетности в ИФНС, фонды и органы государственной статистики. На данный момент годовой отчет за 2014г. (его уточненная форма) бухгалтером не сдан .
    С Павкиной Л.Н. был заключен договор ,как с «кризисным» бухгалтером имеющим большой опыт работы в сфере ЖКХ, так как наше ТСЖ столкнулось с рядом проблем из-за конфликтной ситуации с бывшем председателем Бурлако О.Ю. Выплачена премия бухгалтеру за октябрь 2014г.,хотя она работает с 01.11.2014г.
    Члены ревизионной комиссии считают, что Павкина Л.Н несет серьезную нагрузку работая в нескольких организациях ( бухгалтер в ТСЖ «Максим», бухгалтер в ТСЖ «Прогулочная 2», председатель правления ТСЖ «Дружбы 7»). В наше ТСЖ «Хуторянка» входит 287 квартир, поэтому бухгалтер- паспортист должен работать в товариществе на постоянной основе, а не два дня в неделю по несколько часов, это повысит эффективность работы товарищества и перестанет вызывать раздражение и возмущение членов товарищества о плохой работе председателя, членов правления и бухгалтера.
    7.4 Договор с Кретовым И.В. на 25.07.2015г. как с УПРАВДОМОМ члены правления не заключили,(Кретов И.В. сам принял себя на работу в должности управдома с тарифной ставкой в размере 17 241,0руб.), что ставит под сомнение правомочность получения им заработанной платы.
    Члены ревизионной комиссии считают, что Кретовым И.В., как управдомом допущено ряд серьезных финансовых ошибок- большая задолженность поставщикам ресурсов, деньги членов товарищества за электроэнергию и хол.воду тратятся не по назначению. Управдом может распоряжаться только средствами, собранными на ремонт и содержание жилья.
    Рекомендации : членам правления и управдому срочно организовать переход на прямые платежи всех членов товарищества с «АтомЭнергоСбытом» и «Водоканалом» г. Курска
    7.5 Как Председатель ТСЖ «Хуторянка» на основании Устава (2013г) и общего собрания состоявшегося в 2013г Кретов И.В. имеет право получать вознаграждение в размере 10 000,0 руб.(ежемесячно).
    Председателем плохо организованна работа по проверке выполнения своих обязанностей уборщицами, дворника. Особенно много жалоб по уборке в доме Хуторская, 12б.
    Работа офиса организованна плохо. Ревизионная комиссия не могла приступить к проверке деятельности товарищества с 01.07.2015г. по 13.07.2015г. – причина командировка бухгалтера ( с 01.07.2015г по 06.07.2015г), с 07.07.15г. по 13.07.15г.- причина большая загруженность председателя Кретова И.В. ( работать в не рабочее время и согласовать график работы ревизии он отказался ).
    Рекомендации членам правления ТСЖ «Хуторянка».
    Председатель ТСЖ должен быть всесторонне развитым, и уверенным в себе человеком, умеющим добиваться поставленных целей всеми законными путями. Немаловажно также наличие крепких нервов и здоровой психики у человека, который планирует занимать данную должность, так как на ней ему предстоит решать многочисленные конфликты и находить компромисс в очень сложных, непредвиденных ситуациях. Умение противостоять внешнему давлению со стороны,как самих членов товарищества, так и представителей администрации и подрядных организаций, также пригодится для того, чтобы успешно выполнять должностные обязанности председателя ТСЖ. Только незаурядный и активный человек с крепким здоровьем справится с такой непростой работой.
    Члены ревизионной комиссии рекомендуют заключать договора со сторонними организациями на оказание услуг ( аварийное обслуживание, клининговые компании), провести мониторинг среди клининговых компаний по расценкам за уборку помещений и территории товарищества. Председателю и управдому в одном лице Кретову И.В. лучше владеть финансовым состоянием товарищества, научиться планировать и обосновывать траты, вовремя доводить информацию до членов правления о финансовой нагрузке и дефиците платежного баланса ТСЖ «Хуторянка».

    8. Размеры обязательных платежей и взносов.
    В соответствии трудовым и иным гражданско-правовым договорам заключенным ТСЖ начисленный ФОТ основного персонала и расходы на оплату труда по договорам подряда составил 113 129,00 руб. в месяц. (составляет 51% от сбора средств на ремонт и содержание жилья).
    9. Обоснованность операций с денежными средствами, расчетных и кредитных операций.
    9.1 В ТСЖ «Хуторянка» открыто два расчетных счета в «Банке Москвы» и «Связьбанке». Обоснованности такого решения ревизионная комиссия не нашла. Обслуживание одного расчетного счета обходиться ТСЖ в год примерно 30 000,0 руб.(30т.руб.Х 2= около 60 тыс.руб.).
    Ревизионная комиссия рекомендует закрыть счет в «Связьбанке» (этот банк не подключен к системе интернет-банка) и нет ни какой необходимости обслуживать два банка.
    9.2 За 9-ть месяцев работы в должности председателя и управдома Кретовым И.В. снято под отчет с расчетных счетов ТСЖ – 825 540,00. Бухгалтером Павкиной Л.Н. снято на хоз.нужды- 99 995,00 руб.
    Ревизионная комиссия считает ,что снятие таких сумм под отчет Кретовым И.В. , говорит о его низком профессиональном уровне, как руководителя юридического лица. Имеются все возможности, при правильной организации труда, для проведения расчетов с организациями безналичным переведением денежных средств.
    Ревизионная комиссия рекомендует членам правления ограничить снятие денежных средств с расчетного счета под отчет председателю не более 10,0 тыс. руб. в месяц, бухгалтеру запретить снятие денег под отчет. Решение членов правления о списании без отчета по 7 000,0 руб. ежемесячно Кретову И.В. не имеет оснований ( в год 84 000.0 руб.). За 9-ть месяцев доход председателя и управдома Кретова И.В. составил 327 035, 0 руб. (без налогов).
    Отсутствует договор о материальной ответственности председателя
    Кадровый учет:
    принятые в ТСЖ работники (электрик, сантехник, юрист, бухгалтер) не подтвердили свою квалификацию, в договорах на обслуживание отсутствуют документы об образовании и квалификации.
    Вместо трудового договора с работником может быть заключен гражданско-правовой договор, например договор подряда или возмездного оказания услуг.
    Данные договоры отличаются от трудовых.

    Прежде всего, для чего нужно разделять трудовые и гражданско-правовые договоры. Помимо того, что выплаты работнику по данным договорам по-разному отражаются в бухгалтерском учете, отличается и их налогообложение. А именно с выплат по гражданско-правовым договорам, в отличие от трудовых, можно не платить некоторые налоги. Например, это касается ЕСН в той части, которая уплачивается в Фонд социального страхования РФ. Кроме того, к тем, кто работает по гражданско-правовым договорам, не применяются нормы Трудового кодекса РФ, то есть организация может отказать такому работнику в гарантиях и компенсациях, которые там предусмотрены. Это следует из ст. 11 Трудового кодекса РФ. Исходя из этого, зачастую бухгалтеры, пытаясь снизить налоговые платежи, даже с постоянными работниками заключают гражданско-правовые договоры.

    Однако, поступая так, организация рискует. Ведь, во-первых, сам работник или, скажем, налоговый инспектор может обратиться в суд и доказать, что, несмотря на заключенный гражданско-правовой договор, фактически между работником и организацией установлены трудовые отношения, а другими словами, данный договор является не гражданско-правовым, а трудовым. И если это удастся, то организации будут доначислены налоги, а помимо этого, штрафы и пени. Кроме того, предусмотрено и административное наказание в виде штрафа. Согласно п. 1 ст. 5.27 КоАП РФ в этом случае штраф налагается на должностное лицо организации в сумме от 1000 до 5000 руб., на юридическое лицо от 30 000 до 50 000 руб.

    Чтобы непреднамеренно не попасть в подобную ситуацию, Председателю правления (бухгалтеру) следует различать трудовые и гражданско-правовые договоры.

    По гражданско-правовому договору работник должен выполнить определенное задание. При этом он не занимает какой-либо должности, которая предусмотрена штатным расписанием организации.
    А вот по трудовому договору работник должен выполнять не просто конкретное задание, а работать регулярно по определенной должности, специальности и квалификации в соответствии со штатным расписанием предприятия.
    Кроме того, оплата труда работников при заключении гражданско-правового и трудового договоров осуществляется по-разному. В трудовом договоре должны быть указаны порядок и форма оплаты труда. В частности, в соответствии со ст. 57 Трудового кодекса РФ там фиксируют размер тарифной ставки или должностного оклада работника, доплаты, надбавки и поощрительные выплаты. А по гражданско-правовому договору оплачивают только те работы, которые предусмотрены в данном договоре. Причем оплачиваться должны уже выполненные работы. Факт окончания работ должен быть подтвержден двусторонним актом приемки-сдачи работ.
    Выплата вознаграждения (премии, материальная помощь) таким работникам не предусмотрена!
    Еще одно отличие трудового договора от гражданско-правового: работник, с которым заключен трудовой договор, должен подчиняться внутреннему распорядку организации. Он имеет право на ежегодный оплачиваемый отпуск и дополнительные отпуска, на оплату времени нетрудоспособности и т.п.

    Что же касается тех, кто работает по гражданско-правовым договорам, то от них требуется только, чтобы они выполнили определенную работу к установленному сроку. А как и когда выполнять заказ, работник решает сам. Гарантии и компенсации, предусмотренные в Трудовом кодексе РФ, таким работникам не предоставляются.
    Выполненные по договорам работы оплачиваются по счету-заявлению исполнителя, форму которого также разрабатывает сама организация. В нем указываются: содержание заявления, фамилия и инициалы руководителя, на чье имя подается заявление, ссылка на договор, фамилия, имя, отчество и паспортные данные заявителя, его подпись, дата, сведения о льготах по налогам. А основанием для оплаты работ по счету-заявлению служит акт о приемке выполненных работ (оказанных услуг) организации. Его бухгалтер также может составить в произвольной форме.
    Вопрос на рассмотрение Правления ТСЖ
    Ввести в штат ТСЖ инженера-строителя (техника) с исполнением обязанностей Управдома.

    Члены ревизионной комиссии:
    Председатель ____________________________ Степанов В.Д.
    _____________________________ Медведева И.И.
    _____________________________ Пешков А.В.
    .

  2. ОТЧЕТ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ ТСЖ «Хуторянка»
    О ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И РАЗМЕРАХ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ И ВЗНОСОВ ЗА 4 квартал 2014 г. и 1-ое полугодие 2015 г.

    24 июля 2015 г. г. Курск
    На основании Устава Товарищества собственников жилья “Хуторянка ” ревизионной ко-миссией ТСЖ “Хуторянка” в составе, избранного решением общего собрания собственников жилья от 25 августа 2014 года:
    – Степанова Валерия Дмитриевича,
    – Медведевой Ирины Ивановны,
    – Пешкова Александра Владимировича
    с 01.07.2015 г по 15.07.2015 г. проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности товарищества за период с 01.10.2014 г. по 01.07.2015г
    Фактически ревизия проводилась с 14.07.2015г. по 28.07. 2015г. Доступа к документам для работы ревизионной комиссии с 01.07.2015. по 13.07.2015г.не было организовано председателем ТСЖ «Хуторянка» г. Кретовым И.В.
    ТСЖ «Хуторянка» является добровольным объединением собственников жилья и создано на основании решения общего собрания протокол №1 от 15.08. 2006 года, которое осуществляет свою финансово-хозяйственную деятельность на основании Устава, зарегистрированного в ЕГРЮЛ от 03.07 .2013г. ТСЖ «Хуторянка» является некоммерческой организацией.
    В управлении ТСЖ «Хуторянка» находятся 2 многоквартирных дома общей жилой пло-щадью 15 607,55 кв.м.
    Высшим органом управления Товарищества является общее собрание членов Товарищества.
    Общее руководство деятельностью Товарищества осуществляет правление. Руководство текущей деятельностью Товарищества осуществляется Председателем Правления.
    Ответственными за финансово-хозяйственную деятельность Товарищества за проверяемый период являются:
    Председатель правления: – КРЕТОВ И.В.
    УПРАВДОМ: – КРЕТОВ И.В.
    бухгалтер: – Павкина Л.Н.

    Ревизия осуществлялась путём проверки банковских документов, договоров, актов выполненных работ, кассовых документов, авансовых отчетов, расчётов по квартплате, обязательных отчётов в налоговую инспекцию и фонды.
    Ревизионная проверка включала проверку на выборочной основе подтверждений числовых данных и пояснений, содержащихся в бухгалтерском учёте финансово-хозяйственной дея-тельности.
    Основным источником поступления денежных средств Товарищества за отчётный период является плата за жилое помещение: за содержание и текущий ремонт ( 15 607,55 кв.м. х 14,3 руб. = 223 187,97 руб.) . Согласно Уставу ТСЖ и учетной политики ТСЖ плата за жилое помещение классифицируется как целевые членские взносы, которые направляются на основную уставную деятельность ТСЖ. Плата за электроэнергию и холодную воду считаются транзитными платежами.
    2014 год
    1.Проверкой установлено с 01.10.2014г. по 31.12.2014г.
    по актам сверки на 01.10.2014г.текущие платежи ТСЖ «Хуторянка»:
    ОАО «Атомэнергосбыт» – 101 391,24 руб.
    Водоканал г.Курска – 24 463,82 руб.
    ООО«Спецлифтремонт» – 20 526,47 руб.
    ООО «Курсклифт» – 15 000,0 руб.
    МУП Спецавтобаза по уборке – 20 098,0 руб.
    ООО «Курская ТСК» – 1774,52 руб.
    ОАО «Вымпелком» – 1024,92 руб.
    Всего: – 184 278,97 руб.

    2.Расходы, произведенные с 01.10. 2014 года по 31.12.2014г. по счету:
    Услуги банка- 9654,0 руб.
    На корпоративный счет (Бурлако О.Ю.)- 98 400,0 руб.
    ФСС 0,2 % – 843,13 руб.
    НДФЛ (13 %) – 64 863,0 руб.
    Взносы ПФР – 83 313,46 руб.
    ИП Долголев- 4440,0 руб.
    ООО «Курсклифт»- 15 000,0 руб.
    ООО «Фланецкомплект» – 6535,85 руб.
    ООО ТСК — 17 380,37 руб.
    ИП Захарова – 3 828,6 руб.
    ООО «ПаРом» – 4 135 руб.
    ООО фирма «Свет» – 4 247,5 руб.
    ОАО «Вымпелком» – 7 008,83 руб.
    МУП «Спецавтобаза» – 50 196,4 руб.
    МУП «Водоканал» – 153 463,82 руб.
    ООО «Спецлифтремонт» – 62 052,94 руб.
    ООО «Глобус» – 22 900,0 руб.
    ВТИ –Сервис – 9300,0 руб.
    Аудит – 122 500,0 руб. (целевой сбор на 31.12.2014 собрано-68 431,09р.)
    АтомЭнергоСбыт – 305 966,2 руб.
    ИП Баксаляр – 50 782,0 руб.
    ООО «Коммунальщик» – 27 409.0 руб.
    Разное (домофон,охрана,газ) – 6 999,11 руб.
    Под отчет Кретову И.В. – 350 990,0 руб. (касса)

    Движение денежные средства по банковским счётам Товарищества за период с 01.10.2014 г. по 31.12.2014 г. составили:

    Остаток на 01.10.2014г. Приход Расход Остаток на конец 2014 года
    4-й кВ.2014г.
    (Руб.) 9330.77 1 505 561,44 1 483 010,02
    31 882,19

    В том числе за проверяемый период в кассу товарищества поступили денежные средства (поступление только с расчетного счета на пл. карту Кретова И.В.)

    Остаток на 01.10.2014г. Приход Расход Остаток на конец года
    4-й кВ.2014 г.
    (Руб.) 0 350 990,00 325 320,00 25 670,00

    Расходы по кассе с 15.10.2014г. по 31.12.2014г
    По договору ИП Сизов (сварка труб) – 26 000,00 руб.
    По договору (Юридические услуги)- 10 000 руб.
    По авансовым отчетам :
    Октябрь – 9 661,0 руб.. Ноябрь- 77 297,49 руб. Декабрь- 18 741,2 руб.
    Итого: 105 699,69 руб. ревизионная комиссия исключает из авансового отчета за декабрь сумму 7180,0 руб.( без финансовых документов).
    Всего: 105 699,69 – 7180,0 = 98 519,69 руб.
    По заработной плате за октябрь и ноябрь 2014г.:
    Председатель, управдом Кретов И.В.- 58.000,00 руб.(в т.ч. 33 000 руб. на основании протокола № 3 единовременно списать без отчета)
    Бухгалтер Павкина Л.Н. – 10 005,00руб.
    Слесарь Быков Н.Н. – 20 000,00 руб.
    Электрик Биличенко Н.В. – 7 333,00 руб.
    Ночной слесарь Коновалов В.В. – 10 000,0 руб.
    Уборщица (12 В) Кононова С.С.- 14 200,00 руб.
    Уборщица (12 Б) Кручинина Н.В. – 7200,00 руб.
    Дворник ( Шеховцова) уволилась – 9 000,0 руб.
    Дворник Опарина А.П. – 2 699,5 руб.
    Итого : 138 437,5 руб.
    Премия – 60 000,00 руб. ( на основании протокола №3 членов правления от 30.11.2014г.)
    Выдана по 15 000,00 руб.; Кретову И.В., Павкиной Л.Н., Каменеву С.Ю., Вендиной М.Н.
    Всего (без налогов) сумма з/пл. за октябрь и ноябрь 2014г.- 198 437,5 руб.
    Финансовое состояние ТСЖ “Хуторянка” на 31.12.2014 г. оценивается как удовлетвори-тельное.
    Оплата поставщикам и подрядчикам производилась по заключённым с ними договорами.
    Проверка производилась на основе первичных документов кассы и банковских выписок.
    2015 год
    1.Текущие платежи товарищества на 01.01.2015г.(по актам сверки)
    ОАО «Атомэнергосбыт» – 90 318,16 руб.
    Водоканал г.Курска – 86 490,59 руб.
    ООО«Спецлифтремонт» – 00,00 руб.
    ООО «Курсклифт» – акта сверки нет .
    МУП Спецавтобаза по уборке – 33 156,60 руб.
    ООО «Курская ТСК» – 51 083,2 руб.
    ОАО «Вымпелком» – 0,0 руб.
    Домофон – 7 075,0 руб

    2.В ТСЖ «Хуторянка» открыты расчетные счета в «Банк Москвы» г.Москва и «Связьбанк»г.Курск
    Расходы, произведенные с 01.01. 2015 года по 01.07.2015г. со счетов двух банков:
    Услуги банков- 19 045,54 руб.
    ООО «Чистота-сервис» – 9530,0 руб.
    ООО «Центр домофонизации» – 38 771,00 руб.
    Пени – 1 429,45 руб.
    ФСС 0,2% – 275,0 руб.
    НДФЛ – 77 624,0 руб.
    Взнос ПФР – 27 367,64 руб.
    ОАО «Вымпелком» – 14 903,17 руб.
    ЗАО «КТК» – 1735 руб.
    ООО «СбиС» – 4 600,0 руб.
    ООО ТСК – 111 707,22 руб.
    МУП «Спецавтобаза» – 104 091,4 руб.
    МУП «Водоканал» – 471 977,04 руб.
    ООО «Спецлифтремонт» – 115 682,91 руб.
    ОАО «Атомэнергосбыт» – 615 318,06 руб.
    ИП Бычков – 1136,7 руб.
    Госпошлина и обучение – 7 774,00 руб.
    ИП Начинов – 9 370,0 руб.
    ИП Долголев – 5 105,0
    ООО «Коммунальщик» – 8 500,0 руб.
    ООО «АВС-электро» – 25 641,78 руб.
    Приставами списано – 46 941,96 руб.
    ООО «Копия» – 6 600,0 руб.
    ООО «Стройка» – 4 600,0 руб
    Зар.плата работникам переведенная на пластиковые карты – 423 102,0 руб.
    Под отчет Кретову И.В. – 474 550,0 руб. (касса)
    Под отчет Павкиной Л.Н. – 101 995,0 руб. (касса)
    и разное по мелким суммам.
    Движение денежные средства по банковским счётам Товарищества за период с 01.01.2015 г. по 01.07.2015 г. составили:

    Остаток на начало года по двум банкам: Приход
    Руб. Расход
    Руб. Остаток на конец года
    Руб.
    I-ое полугодие 2015 год 31 882,19
    2 743 304,35 2 736 424,96 38 761,58

    В том числе за проверяемый период в кассу товарищества поступили денежные средства (поступление с двух расчетных счетов):

    Остаток на на-чало года Приход Расход Остаток на 01.07.2015г
    I-ое полугодие 2015 год 25 670,0 (по ре-зультатам реви-зии) 576 545,00 487 508,84 69 706,16
    В ходе проверки использование денежных средств по кассе установлено:
    По авансовым отчетам сумма расхода 306 958,84 руб. в т.ч.:
    Строительные материалы (разное) – 66 373,87 руб. (ремонт 4-го подъезда и часть 3-го подъ-езда)
    Оплата за ремонт 4-го подъезда (Хуторская 12Б)- 21 500,0 руб. (оплата за ремонт 3-го подъ-езда в первом полугодии не проводилась)
    Озеленение дворовой территории- 10 300,0 руб.
    Чернозем – 9000,0 руб.
    Вывоз мусора – 6500,00 руб.
    Песок- 13 500,0 руб.
    Автоуслуги манипулятора – 9 000,0 руб.
    Материалы для субботника – 2220,0 руб.
    Радиатор биметал плюс комплект.- 2217,65 руб.
    Бензин 96 литров- 3 022,81 руб.
    Электрометр- 4 000,0 руб.
    Цв. Копия (300 штук) – 4500,0 руб. и разное (трубы, хомуты, разное для электрика, сантехника и ремонтных работ)
    3.Расход по кассовой книге с 01.01.2015г. по 01.07.2015г.составил:
    3.1.Юридические услуги- 70.000 руб.
    3.2.Заработанная плата – 110 550,0 руб.
    3.3 В кассовой книге за 9-ть месяцев в доход Кретову И.В. по протоколу № 3 списано 78 000 руб., членами правления по протоколу разрешено списывать по 7 000, 0 руб. ежемесячно без отчета.
    Под отчет взято: 576 545,0 – 306 958,84- 70 000,0 – 110 550,0 – 45 000,0 = 44 036,16руб. – на эту сумму ревизионной комиссии документов не предоставлено.

    3.4 Заработанная плата работников товарищества за 6-сть месяцев.2015г

    ФИО Декабрь
    2014г. Январь
    2015. февраль март апрель май июнь Всего без налогов:
    Кретов И.В. 25 005,0 25 005,0 25 005,0 25 005,0 25 005,0 25 005,0 25 005,0 175 035,0
    Кононова Л.С. 7 204,0 7 204,0 7 204,0 7 204,0 7 204,0 7 204,0 7 204,0 50 428,0
    Павкина Л.Н. 22 011.0 10 005,0 10 005,0 10 005,0 10 005,0 10 005,0 10 005,0 82 041,0
    Быков Н.Н. 24 000,8 20 000,0 20 000,0 20 000,0 20 000,0 20 000,0 20 000,0 144 008,0
    Опарина Н.П. 9 000,0 9 000,0 9 000,0 9 000,0 9 000,0 9 000,0 9 000,0 63 000,0
    Биличенко Н.Г. 10 999,4 10 000,0 10 000,0 10 000,0 5 000,0 10 005,0 10 005,0 66 009,4
    Кручинина Н.В. 7 204,0 7 204,0 7 204,0 7 204,0 7 204,0 7 204,0 7 204,0 50 428,0
    Коновалов В.В. 12 006,0 10 005,0 10 005,0 5 240,81 ——– ———- ———– 37 256,0
    Конорев А.В. ———– ———- 10 005,0 10 005,0 10 005,0 30 015,0
    Премия работникам (к 23 февраля и 8 марта) – 7 000,0
    Оказание финансовой помощи Кононовой Л.С. – 4 000,0
    Итого расходы по з/пл. за 1-ое полугодие составили – 709 220,4 руб.
    Всего ФОТ (С налогами за 6-сть месяцев 2015г.) – 814 487,04 руб.
    Общая сумма ФОТ за 9-ть месяцев – – 1.032.794,92 руб.
    Комиссией проверено начисление фонда оплаты труда, который начисляется в соот-ветствии со штатным расписанием (ревизионная комиссия составила его сама) фактическая списочная численность работников за проверяемый период 8 человек. Проверкой выяснено- есть нарушения по оформлению Кретова И.В., выплаты премий и финансовой помощи, списание денег по авансовым отчетам без документов, нет графика и оснований выхода работников в праздничные дни.

    ..
    4.По актам сверки текущие платежи ТСЖ «Хуторянка» на 01.07.2015г.
    ОАО «Атомэнергосбыт» – 261 979,32 руб.
    Водоканал г.Курска – 139 511,47 руб.
    ООО«Спецлифтремонт» – акта сверки нет
    ООО «Курсклифт» – 15 219,0 руб.
    МУП Спецавтобаза по уборке – 58 223.40 руб.
    ООО «Курская ТСК» – 21 179,38 руб.
    ОАО «Вымпелком» – акта сверки нет
    Домофон – акта сверки нет
    Итого: 496 112,57 руб.
    5.Дебиторская задолженность по коммунальным услугам:
    Адрес: На 31.01.2014г На 29.06.2015г
    Хуторская 12 Б 85 395,81руб 106 502,73 руб.
    Хуторская 12В 78 578,42 руб. 96 769,75 руб.
    Итого: 163 974,23 руб. 203 272,48 руб.

    6.ТСЖ «Хуторянка» основные средства не имеет.

    7.Комиссией проведена проверка учета материалов. Материалы покупаются по мере необхо-димости проведения работ по содержанию и ремонту жилищного фонда и не списываются на основании актов списания материальных ценностей.
    8.Отчёты в налоговую инспекцию и внебюджетные фонды сдавались своевременно за I-ое полугодие. Отчет за 2014г. не сдан. Расхождений в бухгалтерской отчётности и предостав-ленными первичными документами не обнаружено.

    Заключение

    По мнению членов ревизионной комиссии по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ “Хуторянка” за период 01.10.2014 по 01.07.2015 бухгал-терский учёт финансово-хозяйственной деятельности Товарищества ведётся таким образом, чтобы обеспечить достоверное отражение доходов и расходов Товарищества по состоянию на 01.07.2015 г.
    Финансовое состояние ТСЖ “Хуторянка” на 01.07.2015 г. оценивается как не удовлетворительное. Дефицит платежного баланса составляет примерно (не все акты сверок предоставлены) более 250,0 тыс.руб. при условии 100% оплаты членами ТСЖ коммунальных услуг за июнь 2015г. и 100 % погашения дебиторской задолженности.
    Председателем за 9-ть месяцев закуплено разных товаров наличным и безналич-ным путем на сумму около 600,0 тыс.руб. Актов выполненных работ и актов приемки выполненных работ ревизионной комиссии не предоставлено (учет не ведется).
    По итогам своей проверки ревизионная комиссия рекомендует:
    1.Усилить работу по погашению дебиторской задолженности .
    2.По суммам, выданным под авансовый отчет, материально-ответственное лицо должно отчитываться в течении 3-х дней. Комиссия считает, что расчеты за материалы нуж-но производить только согласно выставленным счетам по перечислению через расчетный счет в банке.
    3.Председателю и членам правления отчитываться по квартально перед членами ТСЖ «Хуторянка» о проделанной работе и финансовом состоянии товарищества.
    4.Деньги собранные за электроэнергию и воду перечислять вовремя и в полном объе-ме,
    5. Материально-ответственным работникам вести учет приобретенных товаров, списывать расход материалов по актам выполненных работ.
    6. Председателю регулярно проверять выполнение должностных обязанностей нанятых работников товарищества, составлять акты приемки выполненных работ.

    См. приложение к протоколу.

    Члены ревизионной комиссии:
    Председатель ___________________________ Степанов В.Д.
    Члены ____________________________ Медведева И.И.
    ____________________________ Пешков А.В.

Leave a Reply

Ваш e-mail не будет опубликован.